BNR: Extinderea nesanatoasa a creditarii nu va fi permisa prin trecerea bancilor la sistemul IFRS - 08 decembrie 2011

Trecerea sistemului bancar la standardele internationale de raportare financiara (IFRS) de la 1 ianuarie 2012 nu creeaza premisele extinderii nesanatoase a creditarii, provizioanele pe acest sistem urmand sa "se apropie" de cele de pe normele actuale (RAS), in urma introducerii unor "filtre prudentiale", afirma Florin Georgescu, prim-viceguvernator al BNR. "Prin trecerea la IFRS nu se creeaza premisele unei extinderi nesanatoase a creditarii pentru ca prin normele BNR, de comun acord cu comunitatea bancara, s-au stabilit anumite filtre prudentiale care sa nu conduca la o crestere artificiala a indicelui de solvabilitate al bancilor care sa permita o reluare nesustenabila a creditarii. Practic, provizioanele si pe IFRS vor fi calculate introducand aceste filtre prudentiale de o asemenea maniera incat se vor apropia de normele actuale", a spus Georgescu la seminarul EU-Cofile organizat de BNR, ARB si Alpha Bank. In prezent, bancile fac raportari catre BNR pe baza standardelor locale de contabiliate (RAS), care prevad un mod diferit de tratare a datelor, in special in cazul creditelor neperformante, in timp ce fata de actionarii straini folosesc formatul IFRS. Din 2012 si raportarile pe plan local se vor face insa dupa standardele internationale. Principala diferenta dintre cele doua tipuri de raportari apare la nivelul provizioanelor, intrucat standardele locale sunt mai dure in tratarea creditelor neperformante. Unul dintre subiectele discutate frecvent in acest an, legat de aceasta tranzitie, a fost ca, odata cu trecerea la IFRS, bancile urmau sa inregistreze venituri importante din eliberarea de provizioane, ceea ce putea conduce si la obligatia de a plati impozite mai mari, punand astfel presiune pe lichiditati. Practic, impactul unei eliberari bruste a provizioanelor ar fi fost pozitiv asupra profitabilitatii bancilor, dar cu un posibil impact negativ pe lichiditate legat de plata impozitului pe profit de 16%. Obiectivul primordial al acestor raportari IFRS este legat de consolidarea soliditatii fiecarei banci si a sistemului bancar pentru a evita extinderea nesustenabila a creditarii fara o baza de capital suplimentara care sa justifice o asemenea actiune. Daca banca are profit mare, fondurile suplimentare intra in capital si s-ar putea presupune ca banca poate sa-si majoreze expunerea pe creditare. Dar aceste profituri sunt obtinute artificial, din schimbarea normelor contabile. Prin introducerea filtrelor de prudentialitate BNR urmareste sa nu fie afectata soliditatea indicatorului de solvabilitate si de lichiditate al bancilor, sa fie la un nivel comparabil cu cel de pana acum. Astfel, "poza" pare sa fie imbunatatita pentru bursa, dar pentru Fisc si banci nu. Georgescu a explicat ca parametrii utilizati pentru raportarile subsidiarelor catre bancile-mama (ROE si ROA) se vor imbunatati in urma trecerii la IFRS, ceea ce va duce la o imbunatatire a imaginii grupurilor din care fac parte si ar putea duce implicit la o imbunatatire a cotatiilor pe bursa ale bancilor-mama. Prin trecerea la IFRS nu va fi permisa o crestere nesustenabila a indicelui de solvabilitate al bancilor si nici al creditarii. Se poate intelege ca nici retragerile de capitaluri nu vor fi posibile in conditiile in care nu ar mai fi respectate cerintele privind indicatorii de prudentialitate.